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英国的年终税务筹划/美国的陷阱

由于COVID-19,所有的临时企业都关闭了, 人们可能很容易忘记生活还在继续. 美国可能已经延长了最后期限, 但不管目前的情况如何,英国的税收年度仍将于4月5日结束. 因此, 在英国临近年终之际, 我们整理了一些事情,等你在家的时候考虑一下.

我们告诉客户,通常情况下,在英国不纳税的东西在美国通常要纳税. 双 英国年终计划公民需要找到一个平衡点. 以下是英国年终税务筹划的一些考虑因素,以及从美国的角度来看可能存在的陷阱.

投资

个人储蓄帐户, 从英国税收的角度来看,企业投资计划和风险资本信托都是有效的投资方式. 这些可以减少当前或未来的英国税收和,  在适当的情况下, 减少在英国的美国人未使用的“额外外国税收抵免”.

虽然这些不是糟糕的投资,但从美国的角度来看,它们可能被视为pics(被动外国收入公司), 这几乎肯定会导致美国有报告义务, 可能还会有很高的税率. 英国单位信托和风险投资信托等集体投资永远都是pfic, 但要有正确的结构, 责任可以最小化. 报价的直接持股和现金不会被视为pfiic. 权衡利弊,在投资前听取美国的税务建议.

超过年度津贴上限的额外供款

支付2019/20纳税年度养老金缴款的最后日期是4月5日. 目前,你可以缴纳不超过40英镑的年度津贴门槛,根据英国税务及海关总署的规定,每年可获得1万英镑的养老金. (收入在15万英镑以上的人,最高供款金额降低至1万英镑以下.)

如果你想供款超过这个数额, 英国税务海关总署(HMRC)的规定允许你也可以使用前3个纳税年度未使用的免税额. 像这样, 如果您有任何与2016/17纳税年度有关的未使用免税额, 你应该考虑是否希望在4月5日前额外供款,否则你将永远失去这项福利.

请注意,一些养老金计划将需要提交额外的美国税务表格. 准备好权衡这一准备的成本和英国的税收节省. 如果捐款是由美国人做的,应该听取建议. 请参阅我们的帖子“什么是美国税务人员”,以获得进一步的说明.

给配偶送礼物

配偶和民事伴侣在英国分别纳税. 通常, 能产生收入或资本利得的资产则赠予英国税率较低的配偶.

然而,如果配偶一方是美国公民,可能需要缴纳美国赠与税. 这可能不会导致必须纳税,但可能需要美国报告(更多表格)!),如没有提交这些资料,则会被罚款, 即使是偶然的或者被忽视了.

随着2020年4月5日的临近,如果我们可以帮助您平衡英国/美国的税务规划,请官方登录 保持联系. 对于美国的大多数税收障碍,通常都有一个解决方案.

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